Hướng dẫn Người nộp thuế (NNT) thực hiện nộp tờ khai 01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021) bổ sung trong trường hợp tờ khai chính thức đã được chuyển ổn định và không hiển thị mã giao dịch tờ khai trên Hệ thống Thông tin giải quyết Thủ tục hành chính (TTHC).
1. Mô tả yêu cầu thực tế
Người nộp thuế có MST 031*****42 phản ánh trường hợp kể từ khi Doanh nghiệp thành lập năm 2022, NNT đã nộp tờ khai 01/LPMB - Tờ khai lệ phí môn bài lần đầu vào năm 2022. Các năm tiếp theo do không có thay đổi các yếu tố làm căn cứ xác định mức thu lệ phí môn bài phải nộp nên NNT không nộp lại tờ khai theo Điều 6 - Nghị định 139/2016/NĐ-CP.
Do năm 2025 có tăng vốn điều lệ nên theo Điều 10 - Nghị định 126/2020/NĐ-CP, NNT thuộc trường hợp phải nộp tờ khai lệ phí môn bài. Tuy nhiên, khi NNT truy cập Hệ thống Thông tin giải quyết Thủ tục hành chính tại địa chỉ dichvucong.gdt.gov.vn tại chức năng “Tra cứu tờ khai” chỉ hiển thị tờ khai 01/LPMB đã nộp năm 2022, không có tờ khai năm 2025 kỳ chính thức để nộp bổ sung.
2. Hướng dẫn các bước nộp tờ khai bổ sung
Cục Thuế đã nâng cấp Hệ thống Thông tin giải quyết Thủ tục hành chính đáp ứng kê khai tờ khai 01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021) chuyển đổi hoạt động ổn định. NNT thực hiện kê khai theo 10 bước sau:
-
Bước 1: NNT đăng nhập Hệ thống TTHC, chọn chức năng “Thủ tục hành chính” và tìm kiếm theo tờ khai 01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021) hoặc mã TTHC: 1.008327.
[Bước 1: Tìm kiếm mã thủ tục hành chính 1.008327] -
Bước 2: Tại màn hình hiển thị kết quả tìm kiếm, NNT chọn vào biểu tượng nộp hồ sơ ở dòng mã TTHC 1.008327.
[Bước 2: Biểu tượng nộp hồ sơ trực tuyến] -
Bước 3: Tại màn hình chọn tờ khai, NNT chọn mẫu tờ khai “01/LPMB_Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021)” sau đó chọn “Tiếp tục”.
[Bước 3: Chọn mẫu tờ khai 01/LPMB theo Thông tư 80] -
Bước 4: Tại màn hình chọn hình thức kê khai, NNT chọn “Kê khai bổ sung tờ khai chuyển đổi ổn định” để kê khai tờ khai 01/LPMB bổ sung khi tờ chính thức đã chuyển ổn định, sau đó chọn “Tiếp tục”.
[Bước 4: Chức năng Kê khai bổ sung tờ khai chuyển đổi ổn định] -
Bước 5: Tại màn hình chọn kỳ tính thuế, NNT nhập số lần bổ sung, kỳ kê khai sau đó chọn “Tiếp tục”.
[Bước 5: Chọn kỳ tính thuế và lần bổ sung] -
Bước 6: Tại màn hình kê khai chi tiết các chỉ tiêu tờ khai, NNT kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai chính sau đó chọn “Tiếp tục” để chuyển đến màn hình kê khai phụ lục 01-1/KHBS, phụ lục 01/KHBS.
[Bước 6: Kê khai các chỉ tiêu lệ phí môn bài] -
Bước 7: Sau khi kê khai dữ liệu tại 01-1/KHBS, phụ lục 01/KHBS, NNT chọn “Tiếp tục” để chuyển đến màn hình hoàn thành kê khai.
[Bước 7: Hoàn thành dữ liệu phụ lục] -
Bước 8: Tại màn hình hoàn thành kê khai, NNT chọn chức năng “Tải về” để tải tờ khai XML về máy tính trạm. Sau đó nhập mã captcha và chọn “Tiếp tục” để ký số tờ khai.
[Bước 8: Tải tệp XML và nhập mã captcha xác nhận] -
Bước 9: Tại màn hình chọn chữ ký số, NNT chọn chứng thư số đã đăng ký dịch vụ Khai thuế sau đó chọn “Tiếp tục” để ký số tờ khai.
[Bước 9: Chọn chữ ký số để ký nộp tờ khai] -
Bước 10: Sau khi ký số thành công tờ khai, NNT gửi tờ khai đến Cơ quan Thuế. NNT có thể tra cứu lại tờ khai đã nộp tại chức năng “Tra cứu hồ sơ\ Tra cứu hồ sơ đã nộp”.
💡 Ghi chú quan trọng:
Việc lựa chọn đúng hình thức "Kê khai bổ sung tờ khai chuyển đổi ổn định" là mấu chốt để hệ thống chấp nhận tờ khai mà không yêu cầu mã giao dịch của kỳ chính thức cũ. Anh chị cần kiểm tra kỹ số liệu tăng/giảm tại các phụ lục KHBS để đảm bảo hồ sơ được cơ quan thuế chấp nhận nhanh nhất.