Hướng dẫn NNT thực hiện nộp tờ khai 03/TNDN - Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021) và BCTC trên DVC

🚨 LƯU Ý ĐẶC BIỆT QUAN TRỌNG

Để nộp thành công tờ khai Quyết toán thuế trên Hệ thống Thủ tục hành chính ngành thuế (dichvucong.gdt.gov.vn), NNT bắt buộc phải nắm rõ các vấn đề sau:

1. Cần kiểm tra thông tin chuẩn hóa địa bàn hành chính, chuẩn hóa Mã số thuế của Doanh nghiệp (DN), Người nộp thuế (NNT), Người phụ thuộc (NPT).
   👉 Đối với trường hợp chưa chuẩn hóa: NNT phải thực hiện chuẩn hóa dữ liệu trước khi nộp tờ khai. Những NNT cá nhân đăng nhập được ứng dụng eTaxmobile bằng tài khoản VNeID mức 2 có thể chủ động vào chức năng "Thay đổi thông tin đăng ký thuế" để cập nhật thông tin chuẩn hóa với Bộ Công an (BCA).
2. Tải các bộ cài HTKK, Ký số, iTaxviewer mới nhất trên phân hệ Trợ giúp của ứng dụng TTHC trước khi thực hiện nộp tờ khai.
   • Đối với các DN có phát sinh file dữ liệu lớn: Tải và sử dụng bản HTKK-DLL.
   • Đối với công cụ ký số: Lưu ý công cụ ký số mềm của nhà cung cấp chỉ hỗ trợ file tối đa 5MB (đây không phải giới hạn của ứng dụng TTHC). NNT cần kiểm tra kỹ dung lượng file báo cáo để lựa chọn hình thức ký phù hợp.
   • Lưu ý check thông tin với Bộ Công an: Việc nộp tờ khai Đăng ký thuế, Quyết toán có bước check thông tin với BCA. Do phía BCA có giới hạn số lượng truy cập nên NNT có thể phải thực hiện nhiều lần với các đơn vị có dữ liệu lớn. CQT khuyến cáo NNT nên thực hiện sớm để tránh việc quá tải của hệ thống TTHC và hệ thống BCA vào thời gian cao điểm.

Hướng dẫn NNT thực hiện nộp tờ khai 03/TNDN - Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021) và Báo cáo tài chính trên Hệ thống Thông tin giải quyết Thủ tục hành chính.

1. Mô tả yêu cầu

NNT có MST 380*****90 đăng nhập Hệ thống Thông tin giải quyết Thủ tục hành chính (TTHC) (dichvucong.gdt.gov.vn) để kê khai tờ khai Báo cáo tài chính, mã TTHC: 9.999999. Tuy nhiên, sau khi tìm kiếm thủ tục hành chính và chọn nộp hồ sơ XML thì hệ thống cảnh báo lỗi:

“Đề nghị NNT thực hiện TTHC bằng hình thức trực tiếp hoặc gửi qua bưu chính”

hoặc “Tờ khai chỉ có hiệu lực năm 2024. Đề nghị NNT kê khai tờ khai 03/TNDN đính kèm BCTC trước khi ký và nộp tờ khai!”.

[Ảnh 1 - Cảnh báo hình thức trực tiếp hoặc bưu chính]

[Ảnh 2 - Cảnh báo tờ khai chỉ có hiệu lực năm 2024]

2. Nguyên nhân

Trên Hệ thống Thông tin giải quyết Thủ tục hành chính, từ kỳ 2025 tờ khai BCTC sẽ được nộp dưới dạng phụ lục của tờ khai 03/TNDN - Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021).

3. Hướng xử lý

Hướng dẫn NNT nộp tờ khai BCTC dưới dạng phụ lục của tờ khai 03/TNDN - Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021) theo các bước sau:

• Bước 1: NNT đăng nhập Hệ thống Thông tin giải quyết Thủ tục hành chính (TTHC) theo đường dẫn: https://dichvucong.gdt.gov.vn/, chọn chức năng “Thủ tục hành chính” và tìm kiếm theo tờ khai 03/TNDN - Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021).
  

  
  [Ảnh 3 - Giao diện tìm kiếm thủ tục hành chính]
• Bước 2: Tại màn hình hiển thị kết quả tìm kiếm, NNT chọn vào biểu tượng để nộp hồ sơ.
  

  [Ảnh 4 - Click vào biểu tượng nộp hồ sơ]
• Bước 3: Tại màn hình chọn tờ khai, NNT chọn mẫu tờ khai “03/TNDN_Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021)” sau đó chọn “Tiếp tục”.

 [Ảnh 6 - Màn hình chọn tờ khai]

•  Bước 4: Tại màn hình chọn hình thức nộp hồ sơ, NNT chọn “Kê khai trực tuyến” để kê khai trực tuyến tờ khai. Hoặc chọn chức năng “Nộp XML” để upload tờ khai XML kết xuất từ phần mềm HTKK, sau đó chọn “Tiếp tục”.
  

  [Ảnh 7 - Chọn hình thức nộp hồ sơ]
• Bước 5: Trường hợp NNT chọn chức năng “Nộp XML”, ứng dụng chuyển sang màn hình upload tờ khai, NNT chọn “Chọn tệp” và chọn đến đường dẫn lưu tờ khai XML để tải tờ khai lên. Sau đó chọn “Ký hồ sơ” để ký số hồ sơ trước khi gửi.
  

  [Ảnh 8 - Upload tệp XML]
• Bước 6: Sau khi ký số tờ khai thành công, NNT chọn “Tiếp tục” để chuyển sang màn hình đính kèm tài liệu. NNT click vào biểu tượng “Chọn” để chọn phụ lục đính kèm tờ khai là báo cáo tài chính và những phụ lục khác.
  

  [Ảnh 9 - Màn hình đính kèm tài liệu]

  

  [Ảnh 10 - Giao diện chọn phụ lục]
• Bước 7: Sau khi upload hết báo cáo tài chính và các phụ lục, NNT chọn “Ký hồ sơ” để ký các phụ lục và chọn “Tiếp tục” để hoàn thành việc nộp tờ khai và phụ lục tới CQT.

💡 LƯU Ý QUAN TRỌNG:

• Trường hợp NNT đã nộp tờ khai “03/TNDN_Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021)” nhưng bỏ qua bước đính kèm phụ lục, thì NNT có thể tra cứu lại tờ khai tại chức năng “Tra cứu hồ sơ\ Tra cứu hồ sơ đã nộp” và tra cứu đến tờ khai mẫu 03/TNDN để đính kèm phụ lục tại chức năng “Bổ sung tài liệu”.
  

  [Ảnh 11 - Chức năng Bổ sung tài liệu]
• Đối với kỳ thuế <= 2024: NNT thực hiện nộp BCTC như nộp hồ sơ bình thường ở Chức năng “Thủ tục hành chính” rồi chọn mã TTHC "9.999999 - Thủ tục khác".

{fullwidth} {ungho}